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風險管理與因應


百貨零售業的經營不僅是商業組織的運作,同時也是各種細節的管理。若將遠東百貨視為一個系統,則我們除了重視系統組織內部的風險之外,亦關注外部環境變動的風險。對我們來說,風險管理的範疇不僅限於系統內部的靜態制度,還必須關注系統外部與環境間的動態變化。

遠東百貨所辨識出之主要營運風險包括:財務風險、人力資源風險、氣候變遷與全球暖化、商場營運、食品安全、個資管理、法規遵循。各類型之風險由組織內部權責單位訂定管理規章進行第一線的防範與管理。稽核室則定期執行各項稽核作業,確保各單位風險管理制度有效運作,並定期向董事會報告。

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■ 金融風險管理小組 每週監控資本及貨幣市場變化

財務管理面臨的系統性風險,主要是由政治、經濟或社會等環境因素所造成,如兩岸關係、景氣波動、通貨膨脹等,整體市場均會受其影響無法避免。遠東百貨致力減低財務上面臨系統性風險之衝擊,主要表現在營收、獲利的成長及營運現金流量的提升,利用現金流量允當比率來衡量營運活動所產生之現金,現金流量允當比率若大於100%,代表公司營運活動所產生之現金,足以支持營運成長及配發股利所需,減少仰賴對外募集資金,近五年本公司現金流量允當比率逐年提升,2018年已達150%以上,承受風險之能力亦相對提升。

財務管理面臨之非系統性風險,主要是由作業疏失、意外事件等個別狀況,導致公司資產或負債價值增減而發生損失。本公司明訂管理機制以規避此類非系統性風險,除了每週例行召開風險管理小組會議,檢討資產與負債價值變化,適時調整曝險部位之外,涉及資金貸與他人、背書保證及從事衍生性商品交易等作業,必須遵循經董事會及股東會通過之「作業辦法」辦理,以符合風險控管。藉由管理機制與公司內部辦法的建立,防範非系統性風險之發生,避免公司經營承受重大損失,危及股東權益。

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■ 法律風險控管小組 推動及執行法規遵循計畫

遠東百貨長期關注各項法令修訂及異動,降低系統性法律風險的影響,並從制度、管理、人員三個面向,擬定推動企業法規遵循之方向,避免系統性法律風險發生。針對百貨營運過程中的作業、流程、產品及服務等各個細節,遠東百貨均制定相關管理規章嚴格遵守各項法令規範,降低公司違反法令的風險及責任,避免造成不必要的財務損失及商譽損失。2018年11月,遠東百貨亦完成公文系統建置,未來可藉由公文系統蒐集非金錢制裁性質的事件並進行管理。

不論是公司治理、環境、社會及產品等面向的法規違反事件,遠東百貨皆採取積極的態度立即處理並完成改善,致力提升公司內部治理的成效。2018年遠東百貨重大性違規件數已降為零,我們將持續努力保持成果。

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■ 資訊安全委員會 辨識營業秘密風險來源

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遠東百貨重視資訊安全管理制度,於企業資訊安全及個人資料管理上,皆制定嚴格內部流程與規範。面對全球數據洩漏及資安事件頻傳,為審慎保護企業資訊安全,管理本部副總經理帶領法務、資訊、及管理單位,成立資訊安全管理委員會,除了採用國際標準組織所訂定之持續改善P-D-C-A循環流程管理模式(計畫Plan、執行Do、檢核Check、行動Action)外,並從外部引進資安公司的量測工具進行驗證,落實企業資訊安全管理。2018年並無侵害資訊安全也無洩漏、失竊或遺失顧客資料情事發生。

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稽核運作 專業分組


遠東百貨訂有風險管理政策供各部門遵循,為使遠百恪遵相關法令及實踐遠東集團正派經營之企業文化,亦訂有「遠東百貨股份有限公司內部控制制度」、「遠東百貨股份有限公司內部稽核實施細則」與「遠東百貨股份有限公司稽核工作手冊」。稽核室並定期執行稽核計畫,協助各部門進行風險辨識及管控,並向經營決策階層呈報,再定期彙報審計委員會及董事會,確保公司風險管理制度有效執行。

遠百在風險管理方面特別著重於事前之防範,組織辨識出之風險會立即回饋至稽核室及各部門,由各部門於日常營運注意相關風險之發生,並由稽核室以查核或回報的方式協助各部門監控相關風險狀況。

遠百稽核室分為七組,針對不同功能之營運範疇進行稽核。其中遠東都會組乃因子公司遠東都會尚未設立稽核單位,因此由母公司專責輔導。

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法規遵循 誠信經營


遠東百貨對顧客、對社會大眾、對全體員工,皆本於廉潔、透明、負責的經營理念,貫徹以誠信為基礎的公司政策。遠百經營的最高指導原則「誠信經營守則」中,明確規範本公司應遵守公司法、證券交易法、商業會計法、政治獻金法、貪汙治罪條例、政府採購法、公職人員利益衝突迴避法、上市相關規章或其他商業行為有關法令,以作為落實誠信經營之基本為前題。「道德行為準則」之制訂則提供遠百全體員工法遵依循之標準,除了說明本公司人員應遵循相關法令規章外,也鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為,並有保密人保護之機制。

「道德行為準則」明訂公司董事、經理人及一般員工的道德行為規範,導引本公司董事、經理人及一般員工之行為符合道德標準,並使公司之利害關係人更加瞭解公司道德標準。其涵蓋的面向有:防止利益衝突、不得圖私己利、保密責任、公平交易、公司資產之妥善保護及使用、法令遵循及鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為等,規範員工受雇用期間之相關權利義務。

「誠信經營守則」則針對行賄及收賄、非法政治獻金、不當慈善捐贈或贊助、不合理禮物、款待或其他不正當利益等違反誠信原則之行為進行規範,並作為制定作業程序與行為指南的依據。

遠東百貨公告「道德行為準則」以及「誠信經營守則」之內容於內外部官方網站,定期透過內部管理會議及集團出版刊物─遠東人月刊宣導誠信透明、法規遵循等商業行為的重要性,所有同仁皆可透過數位學習方式閱覽規範。

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百貨零售業的經營不僅是商業組織的運作,同時也是各種細節的管理。若將遠東百貨視為一個系統,則我們除了重視系統組織內部的風險之外,亦關注外部環境變動的風險。對我們來說,風險管理的範疇不僅限於系統內部的靜態制度,還必須關注系統外部與環境間的動態變化。

遠東百貨所辨識出之主要營運風險包括:財務風險、人力資源風險、氣候變遷與全球暖化、商場營運、食品安全、個資管理、法規遵循。各類型之風險由組織內部權責單位訂定管理規章進行第一線的防範與管理。稽核室則定期執行各項稽核作業,確保各單位風險管理制度有效運作,並定期向董事會報告。

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財務管理面臨的系統性風險,主要是由政治、經濟或社會等環境因素所造成,如兩岸關係、景氣波動、通貨膨脹等,整體市場均會受其影響無法避免。遠東百貨致力減低財務上面臨系統性風險之衝擊,主要表現在營收、獲利的成長及營運現金流量的提升,利用現金流量允當比率來衡量營運活動所產生之現金,現金流量允當比率若大於100%,代表公司營運活動所產生之現金,足以支持營運成長及配發股利所需,減少仰賴對外募集資金,近五年本公司現金流量允當比率逐年提升,2018年已達150%以上,承受風險之能力亦相對提升。

財務管理面臨之非系統性風險,主要是由作業疏失、意外事件等個別狀況,導致公司資產或負債價值增減而發生損失。本公司明訂管理機制以規避此類非系統性風險,除了每週例行召開風險管理小組會議,檢討資產與負債價值變化,適時調整曝險部位之外,涉及資金貸與他人、背書保證及從事衍生性商品交易等作業,必須遵循經董事會及股東會通過之「作業辦法」辦理,以符合風險控管。藉由管理機制與公司內部辦法的建立,防範非系統性風險之發生,避免公司經營承受重大損失,危及股東權益。

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■ 法律風險控管小組 推動及執行法規遵循計畫

遠東百貨長期關注各項法令修訂及異動,降低系統性法律風險的影響,並從制度、管理、人員三個面向,擬定推動企業法規遵循之方向,避免系統性法律風險發生。針對百貨營運過程中的作業、流程、產品及服務等各個細節,遠東百貨均制定相關管理規章嚴格遵守各項法令規範,降低公司違反法令的風險及責任,避免造成不必要的財務損失及商譽損失。2018年11月,遠東百貨亦完成公文系統建置,未來可藉由公文系統蒐集非金錢制裁性質的事件並進行管理。

不論是公司治理、環境、社會及產品等面向的法規違反事件,遠東百貨皆採取積極的態度立即處理並完成改善,致力提升公司內部治理的成效。2018年遠東百貨重大性違規件數已降為零,我們將持續努力保持成果。

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遠東百貨重視資訊安全管理制度,於企業資訊安全及個人資料管理上,皆制定嚴格內部流程與規範。面對全球數據洩漏及資安事件頻傳,為審慎保護企業資訊安全,管理本部副總經理帶領法務、資訊、及管理單位,成立資訊安全管理委員會,除了採用國際標準組織所訂定之持續改善P-D-C-A循環流程管理模式(計畫Plan、執行Do、檢核Check、行動Action)外,並從外部引進資安公司的量測工具進行驗證,落實企業資訊安全管理。2018年並無侵害資訊安全也無洩漏、失竊或遺失顧客資料情事發生。

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遠百在風險管理方面特別著重於事前之防範,組織辨識出之風險會立即回饋至稽核室及各部門,由各部門於日常營運注意相關風險之發生,並由稽核室以查核或回報的方式協助各部門監控相關風險狀況。

遠百稽核室分為七組,針對不同功能之營運範疇進行稽核。其中遠東都會組乃因子公司遠東都會尚未設立稽核單位,因此由母公司專責輔導。

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「道德行為準則」明訂公司董事、經理人及一般員工的道德行為規範,導引本公司董事、經理人及一般員工之行為符合道德標準,並使公司之利害關係人更加瞭解公司道德標準。其涵蓋的面向有:防止利益衝突、不得圖私己利、保密責任、公平交易、公司資產之妥善保護及使用、法令遵循及鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為等,規範員工受雇用期間之相關權利義務。

「誠信經營守則」則針對行賄及收賄、非法政治獻金、不當慈善捐贈或贊助、不合理禮物、款待或其他不正當利益等違反誠信原則之行為進行規範,並作為制定作業程序與行為指南的依據。

遠東百貨公告「道德行為準則」以及「誠信經營守則」之內容於內外部官方網站,定期透過內部管理會議及集團出版刊物─遠東人月刊宣導誠信透明、法規遵循等商業行為的重要性,所有同仁皆可透過數位學習方式閱覽規範。

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